В настоящее время законодательство считает противоправным несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами России. Карается также нарушение правил оформления паспортов сделок либо сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации. Повторным правонарушением в этой сфере признается деяние, которое было совершено в течение года. Штраф за него для должностных лиц составляет от 30 до 40 тысяч рублей, для организаций – от 400 до 600 тысяч рублей.
Новый законопроект предусматривает индивидуальный подход к административному наказанию, а также смягчение ответственности к резидентам за рецидив в этой сфере. По мнению законодателей это будет способствовать сокращению административных барьеров для развития экспорта.
Между тем, есть исключение, где размеры штрафных санкций сохранятся, – это повторное несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории России. По мнению разработчиков новации, именно таким способом чаще всего происходит вывод средств за пределы РФ. «При этом отчеты о движении денежных средств являются единственным инструментом контроля за законностью осуществляемых по счету валютных операций», – говорится в пояснительной записке.
